Ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации

За нарушение требований валютного законодательства предусмотренаадминистративная ответственность по статье 15.25 Кодекса Российской Федерацииоб административных правонарушениях (далее - ст.15.25 КОАП РФ).

Виды нарушений:

- ч.1 ст. 15.25 КОАП РФ - осуществление незаконных валютных операций, тоесть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РоссийскойФедерации или осуществленных с нарушением валютного законодательстваРоссийской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в томчисле дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностраннойвалюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций,расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета(вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации,в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации,либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счетсредств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределамитерритории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютнымзаконодательством Российской Федерации, влечет наложение административногоштрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность безобразования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентовсуммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средствплатежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; надолжностных лиц - в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютнойоперации либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковскогосчета с использованием электронных средств платежа, предоставленныхиностранными поставщиками платежных услуг, но не более тридцати тысяч рублей.

- ч.6 ст. 15.25 КОАП РФ - несоблюдение порядка представления отчетов иподтверждающих документов, влечет наложение административного штрафа награждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц вразмере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорокатысяч до пятидесяти тысяч рублей;

-ч. 6.1 ст. 15.25 КОАП РФ - нарушение срока представления отчета о движениисредств не более чем на 10 рабочих дней, влечет предупреждение или наложениеадминистративного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; надолжностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц- от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.;

-ч. 6. 2 ст. 15.25 КОАП РФ - нарушение срока представления отчета о движениисредств не более чем на 10 рабочих дней, но не позднее 30 рабочих дней, влечетналожение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи доодной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трехтысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей;

- ч. 6.3 ст. 15.25 КОАП РФ - нарушение срока представления отчета о движениисредств более 30 рабочих дней, влечет наложение административного штрафа награждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; надолжностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридическихлиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

- ч. 6.3-1 ст. 15.25 КОАП РФ - непредставление форм учета и отчетности более90 рабочих дней, влечет наложение административного штрафа на граждан в размереот двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от четырех тысячдо пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.